商业银行内部控制指引

《商业银行内部控制指引》是由作者董建军，刘楠，李金泽所写的，2014年9月12日，中国银监会以银监发〔2014〕40号印发修订后的《商业银行内部控制指引》。该《指引》分总则、内部控制职责、内部控制措施、内部控制保障、内部控制评价、内部控制监督、附则7章51条，自印发之日起施行。

内容简介

本书按《商业银行内部控制指引》各章内容顺序编写，共分九部分：一、总论；二、内部控制基本要求；三、授信业务内部控制；四、资金业务内部控制；五、存款及柜台业务内部控制；六、中间业务内部控制；七、会计内部控制；八、计算机信息系统内部控制；九、内部控制监督与纠正。附录有《商业银行内部控制指引》和《商业银行信息披露暂行办法》。

目录信息

第一章 总论

一、内部控制的涵义

二、《指引》发布实施的重要意义

三、我国商业银行内部控制的发展

四、我国商业银行内部控制的目标及基本原则

五、《指引》的效力范围

第二章 内部控制基本要求

一、内部控制基本要求概述

二、内部控制的环境

三、风险识别与评估

四、内部控制措施

五、信息交流与反馈

六、监督评价与纠正

第三章 授信业务的内部控制

一、统一的授信管理

二、科学的授信决策机制

三、严格的授信审批

四、多重性的授信管理

序言

我国作为WTO的重要成员，在金融市场更为开放、竞争更为剧烈的国际环境下，如何提高商业银行防范金融风险的能力，保障银行和金融体系的安全稳健运行，是我国金融业，特别是银行业面临的重要问题，而建立和健全银行内部控制机制，正是解决这一问题的关键。为此，2002年9月18日，中国人民银行发布了《商业银行内部控制指引》。为便于各商业银行、金融监管部门组织学习和贯彻落实，全面加强商业银行的业务内控，对金融风险进行事先防范、事中控制、事后监督纠正，提高行业素质，中国工商银行总行法律事务部专家李金泽同志(武汉大学法学博士、南开大学金融学博士后、湖南大学法学院教授)、中华人民共和国金融法学者董建军、刘楠同志编写

参考资料

http://www.china-pub.com/803832

参考资料

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