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提前退休

提前退休

提前退休（Early Retirement），是指在未达到国家规定的正常退休年龄条件下，提前退出工作岗位，办理退休手续，并依法享受退休权益的行为。

1970年代中期，法国在北部传统工业（例如钢铁、纺织工业）为主的行业层面率先展开提前退休，此后逐渐转化为政府层面的提前退休政策；20世纪70年代，德国在养老保险引入残障养老金机制，残障津贴和残障养老金开始成为了鼓励提前退休的重要方式；20世纪80年代末，德国因各种退休渠道造成的提前退休，导致养老保障制度的财政压力激增，遏制提前退休成为当务之急。荷兰基于精算调整的灵活性退休政策逐步发展，即通过精算制度，使得在任何可能的年龄退休时，其所获得的养老金财富与其退休年龄相当，从而减少提前退休人群的养老收益。2024年9月，第十四届全国人民代表大会常务委员会第十一次会议通过弹性退休制度。职工达到领取养老金最低缴费年限，可以自愿选择弹性提前退休，提前时间最长不超过三年，且退休年龄不得低于女职工五十周岁、五十五周岁及男职工六十周岁的原法定退休年龄。

提前退休按意愿可分为主动提前退休和被动提前退休，按主体可分为企业人员、公务员和事业单位人员，适用于特殊工种作业者、非工丧失劳动能力人员和因公致残企业职工。影响提前退休的主要因素包括工作性质、子女数量、身体状况、学历水平、个人收入和社会地位等，存在着企业受经济利益的驱动、现行政策不够完善、地方政府的助长行为、企业承担社会责任意识不够等问题。提前退休有利于保护弱势员工的权益与健康、减小就业压力、保障企业减员增效，但同时也加剧了社会保险基金的收支矛盾、对就业再就业造成巨大冲击、不利于人力资源产出率、影响了社会稳定和社会经济的发展。

制度发展

中国

1951年颁布《劳动保险条例》，规定了城镇职工在生育、因工负伤、养老场景下的劳动保险待遇，为退休制度的确立奠定了雏形，职工退休由权益保障法逐渐转向行政管理法进行管理；

1953年出台《中华人民共和国劳动保险条例实施细则》，将《劳动保险条例》的适用对象扩大至实行劳动保险的企业职工；

1956年颁布《关于国家机关工作人员退休暂行办法》等系列法规，明确了国家机关工作人员的退休制度；

1958年实施的《关于工人、职员退休处理的暂行规定》中，对工人、职员、国家机关工作人员的退休制度进行了统一规范，规定了男职工年满60周岁，女职员年满55周岁，女工人年满50周岁为法定退休年龄。

在1966年至1977年的文化大革命期间，中国的退休制度遭受了冲击与摧毁，导致了大量企业和国家机关的人员无法按时退休。

1978年，由于此前文化大革命期间对退休制度造成了较大冲击，产生了大量应退未退人员，因此，在国发[1978]104号文件中，颁布了《关于工人退休、退职的暂行办法》和《关于安置老弱病残干部的暂行办法》，重建了退休制度，这也是现行退休制度的重要依据；

1981年，由于子女招工制度的施行，许多工人在提前退休上弄虚作假。因此国务院发布了《关于严格执行工人退休、退职暂行办法的通知》这一规范性文件，规定对其中的违规行为进行追责和处分；

1983年至1986年，为进一步压制因子女招工而引起的提前退休热潮，国务院先后颁布了《关于招收退休、退职职工子女工作的规定》与《关于改革劳动制度四个规定的通知》；

1988年，劳动部发布《关于严格掌握企业职工退休条件的通知》，对政策性提前退休的行为进行了约束；

1993年，国务院颁布《国有企业富余职工安置规定》，再一次明确了职工退岗休养的条件、程序、待遇以及与养老保险的衔接等内容，初步确立退养的正式制度；

1995年《中华人民共和国劳动法》出台，构建了因工伤完全丧失劳动能力者退岗不退职和“依法享有社会保险待遇”的制度框架；

1996年，原劳动部发布《企业职工工伤保险试行办法》，确立了因工伤完全丧失劳动能力者退岗退职并申领伤残抚恤金的救济制度；

1999年，为避免企业滥用提前退休作为安置下岗员工的手段，政府连续出台了《关于进一步做好国有企业下岗职工基本生活保障和企业离退休人员养老金发放工作有关问题的通知》和《关于制止和纠正违反国家规定办理企业职工提前退休有关问题的通知》两个控制提前退休的重要文件；

2000年国务院印发《关于完善城镇社会保障体系的试点方案》，对距法定退休年龄不足5年或工龄已满30年、实现再就业有困难的下岗职工的退养、退休制度进行了完善。此外，在《关于进一步做好资源枯竭矿山破产工作的通知》中，暂时性规定了政策性破产中的职工的提前退休安置规则：关闭破产矿山的全民所有制职工执行可提前5年退休。其中，从事井下、有毒、有害等特殊工种的职工，可提前10年退休；

2003年的《关于国有大中型企业主辅分离辅业改制分流安置富余人员的劳动关系处理办法》的通知中，进一步强调了退养制度对国有企业改制的适用；

2006年《关于推进国有资本调整和国有企业重组指导意见》中指出，政策性破产中的职工的提前退休安置规则到2008年基本结束；

2008年《中华人民共和国劳动合同法》实施，根据第40条和第46条的规定，工人提前退休制度中不再包含因病、非因工负伤完全丧失劳动能力的情形；

2010年《中华人民共和国社会保险法》实施，填补了因病、非因工负伤完全丧失劳动能力的工人退岗休养生活保障的制度空白，确立了病残津贴制度的框架；

2018年，人力资源社会保障部下发文件，在要求严格执行国家关于特殊工种提前退休范围和条件的规定基础上，强化了信息收录和公示制度，加强提前退休审批管理，加大了对提前退休审批的监督力度；

2021年逐步开展提前退休线上办理业务，推进“打包办”。“打包办”包括推动“一件事”扩面，即要按照《人力资源社会保障部关于开展“人社服务快办行动”的通知》明确的10个打包“一件事”，结合本地实际，逐一梳理每个“一件事”所涉事项”；规范“一件事”流程，即按照企业群众办理每个“一件事”，只需“一张表单、一套材料、一次申请”的原则；打造“一件事”窗口，在人社政务服务平台、社会保险公共服务平台、电子社保卡、手机APP开设专区，建设线上统一受理入口。

2022年《社会保险基金监督举报奖励暂行办法》中，更新规定了举报提前退休材料作假行为的奖励办法。

2024年9月，第十四届全国人民代表大会常务委员会第十一次会议通过了《关于实施渐进式延迟法定退休年龄的决定》。决定中提到，实施弹性退休制度。职工达到领取养老金最低缴费年限，可以自愿选择弹性提前退休，提前时间最长不超过三年，且退休年龄不得低于女职工五十周岁、五十五周岁及男职工六十周岁的原法定退休年龄。职工达到法定退休年龄，所在单位与职工协商一致的，可以弹性延迟退休，延迟时间最长不超过三年。

国际

19世纪初期，英国、法国、等国家通过提供退休金来实现对政府雇员的激励，为退休规则的制订奠定了经济基础；

19世纪中后期，一些私营部门开始针对部分特殊贡献的劳动者建立退休机制；

1973年爆发，以法国、德国为代表的工业化或工业化转型国家经济衰退、失业增加，为改善劳动供求问题，标准退休转向工业退休。德、法、美等国家设置了弹性领取年龄，使符合长期缴费条件的劳动者能够早于标准养老金领取年龄３～５年即可领取养老金，从而提前了养老金的实际领取时点，类似于中国的内退策略；

1970年代中期，法国在北部传统工业（例如钢铁、纺织工业）为主的行业层面率先展开提前退休，此后逐渐转化为政府层面的提前退休政策；

20世纪70年代，德国在养老保险引入残障养老金机制，残障津贴和残障养老金开始成为了鼓励提前退休的重要方式；

20世纪80年代末，因各种退休渠道造成的提前退休，导致养老保障制度的财政压力激增，遏制提前退休成为当务之急。1996年，德国通过了老年兼职法案，推动年龄为55-65岁的老年群体停止工作，从事兼职劳动。

进入21世纪，基于精算调整的灵活性退休政策逐步发展，即通过精算制度，使得在任何可能的年龄退休时，其所获得的养老金财富与其退休年龄相当，从而减少提前退休人群的养老收益，以此遏制提前退休行为。

基本概念

定义

提前退休是指在未达到国家规定的正常退休年龄条件下，提前退出工作岗位，办理退休手续，并依法享受退休权益的行为。

适用条件

特殊工种作业者

所从事的工种在国家规定的本行业特殊工种名录范围内，从事高空、特别繁重体力劳动工种累计满10年，从事井下、高温工种累计满9年、从事有毒有害工种累计满8年；申请特殊工种提前退休年龄为：男年满55周岁，女年满45周岁；且需参加企业职工基本养老保险，达到法定退休年龄时缴费年限累计满15年。

非工丧失劳动能力人员

非工丧失劳动能力者，是指因病或非因工致残，完全丧失劳动能力的人。申请因病或非因工致残提前退休的，需经市劳动能力鉴定委员会鉴定等级为完全丧失劳动能力；且需参加企业职工基本养老保险，达到法定退休年龄时缴费年限累计满15年；男年满50周岁，女年满45周岁，可按规定办理提前退休。

因工致残企业职工

因工致残完全丧失劳动能力的，可办理提前退休。参加工伤保险费用社会统筹的，按工伤保险有关规定办理，并将基本养老保险个人账户储存额按规定转入工伤保险基金；未参加统筹的，则由企业按国家有关规定支付工伤待遇，职工个人账户暂予封存，待到达法定正常退休年龄时，则按规定计发退休待遇。

影响因素

工作性质

以美国为例，55岁或55岁以下提前退休在早年开始服兵役或公务员的人中比较常见。其中包括警察和消防员。这些员工的养老金计划通常允许员工在65岁之前退休并全额支付养老金。例如，公务员退休制度允许所有工人在62岁时退休，或在符合条件的情况下在55岁时退休。空中交通管制员可以在服役25年后退休，无论年龄大小。

此外，允许符合条件的工人在55岁时动用401（k）基金的规定对于一些政府雇员来说更为宽容。从事公共安全、海关和边境保护、联邦消防和空中交通管制工作的人在50岁时可能有资格从401（k）计划中提前退休且免于处罚。

子女数量

随着家庭中子女数量的增加，家庭经济状况可能会面临压力。抚养多个子女与传统的规模经济不同，可能导致抚养成本的增加。现代社会中，抚养子女的责任不仅仅是提供基本生活需求物资，而且还包括满足子女的教育、医疗、身心健康发展等方面的需求，这也会加重经济压力。为了应对子女抚养的费用，一些家庭可能选择延长工作时间，以增加收入来源，而子女数量少的家庭更倾向于提前退休。

身体状况

身体健康状况对于提前退休行为呈正向刺激，有学者研究证明，身体状况较差的人或许会因病提前退休。但刘秉通过研究结果表明，身体健康状况好才会导致提前退休，这与现在的老年人追求精神享受有关。随着物资生活水平的提高，老年人退休生活丰富多彩，部分临近退休的工作人员便逐渐形成提前退休、享受生活的观念，并且这个有明显扩大的趋势。

学历水平

随着学历水平的提高，人们的收入也在不断增加。在物质生活变得更加富足，不再需要过分依赖工作谋生。相反，人们更希望能够有更多的时间来享受退休后的生活。这种转变表明，在年龄增长和经济收入提高的情况下，工作逐渐不再是人们谋生的唯一手段。人们开始更加重视舒适、享受等精神方面的追求。他们希望通过退休生活来满足自己的内心需求，追求精神上的满足和自由。

个人收入

职工的工作主要目的之一是获取对应的薪资，以满足个人和家庭的经济需求。随着工作收入的增加，职工个人和家庭的经济压力逐渐得到缓解。当职工的资产达到一定程度时，人们可能意识到不再需要因为经济压力而劳动，开始更加关注精神和自我的追求。他们可以选择自愿性失业，提前退休。

社会地位

在社会中，工作年限较长的人通常具有较高的社会地位。无论是在政府部门如公务员、事业单位，还是在私营企业和公司，老员工往往拥有较多的社会资源和较高的社会地位。他们在岗位上对自身或利益相关群体有着积极的贡献。因此，延迟退休可以为他们带来更多的收入，同时也是实现个人自我价值的重要途径，因此不愿提前退休。另外一个因素是低收入导致工作年限延长。低收入群体通常会选择长时间工作以换取更多的经济收入。这也导致他们的工作年限延长，从而制约了人们提前退休的行为。

存在原因

企业

很多国有企业人员较多，企业负担的人员经济成本较大，这就致使一些企业的上层决策机构，通过减少人员来降低企业的经营成本，减少开支。有的企业甚至鼓励到龄职工提前退休，为职工办理了提前退休后，既减少了工资开支，又减少了保险福利费用，并作为增加企业效益的一种手段。

部分国有企业忽视和逃避自身应承担的社会责任，而以牺牲国家和个人的利益来追求企业自身的经济利益最大化，未能认识到企业职工提前退休给国家和社会所造成的负面影响。很多国有企业作为国家的经济命脉，却不愿承担相应的社会责任，提前退休不仅给社会养老保险基金造成压力，还会影响到正常的就业形势、社会稳定和经济发展。

政府

地方政府出于地方经济发展和地方稳定的局部利益考虑，遇到问题时就会给劳动保障部门施压，甚至以“摘帽子”相威胁，迫使批退，再加上现行政策缺乏有效的对地方政府责任的约束，助长了提前退休。

以中国为例，尽管国家和各级地方政府多次对提前退休进行了清理整顿，但仍没有出台一部全国统一的、完整的、权威性的有关提前退休的政策法规，虽然有的地方政府出台过相关法规，但缺乏严密性，这就使得劳动保障部门和国有企业在处理此问题上缺乏明确的政策依据，执行、监督起来比较困难。

职工

职工为了自身获得更多的利益，在达到提前退休的条件后选择了提前退休，尤其是效益不佳的企业，这样做一方面退休后可以按月领到足额的养老金，因为他们有社会保险基金支撑。另一方面，由于这部分人技术和经验比较丰富，工作能力较强，在提前退休后还可以找一份收入不菲的工作，退休后的整体收入高于在企业工作的收入。

斯坦福大学商学院教授杰弗里·普费弗(Jeffrey Pfeffer)估计，工作是美国人的第五大死因，全球每年有多达100万人因过度劳累而死亡，长时间的工作会导致员工身体和心理上的疲惫。

提前退休意味着将有更多可充分利用的时间，有更多机会与家人在一起。护士布朗尼·韦尔（Bronnie Ware）表示，临终者最常见的遗憾之一是怀念他们年轻的孩子和伴侣的陪伴。

优缺点

优点

保护弱势员工权益与健康

在经济建立初期，由于经济水平不发达、就业渠道不顺畅、劳动保护不健全，特殊工种、伤病提前退休制度一定程度上保护了职工的身体健康，减轻了其家庭的部分经济负担。

减员增效

提前退休政策的出台有一定历史原因的。在企业改制和改革过程中有不少企业采用内退的办法，如年满40一50岁的”下岗”职工允许提前按退休办理手续。在企业看来，这部分“下岗”职工劳动技能不高，观念陈旧，再就业安置很困难。

以中国为例，中国的市场经济体制的构建特别是其微观基础一一国有大中型企业建立现代企业制度、股份制改造等等，企业成为以利润最大化为经营标的市场主体。企业对劳动要素投人组合的选择，使相当数量的冗员被剥离于企业之外，下岗失业为一部分，另一部分则提前退休，从而实现企业减员增效。

减小就业压力

中国的失业率和国民经济吸纳能力的矛盾突出，就业形式严峻。尤其在结构性失业情况下，首先被挤出经济过程的就是那些年龄较大、技能较低的职工，被迫提前退休。通过提前退休政策增加岗位空缺，带动企业劳动力的更新流动，为青年人提供更多就业岗位。

缺点

加剧社会保险基金的收支矛盾

一方面提前退休使大批劳动者退出生产领域，直接减少了在职职工人数，减少了作为缴纳社会保险基金基数的职工工资总额，不仅影响了扩面范围，而且直接缩小了社会保险的收入规模；另一方面大批劳动者提前退休，对养老金的需求直线上升，直接导致养老保险基金支出规模扩大。以中国铁路呼和浩特局集团有限公司为例，2011年，呼和浩特铁路局办理特殊工种退休近209人，占当年退休总人数的15%，若按内蒙古自治区2010年度在岗职工月平均工资2959元的2倍作为缴费基数，单位加个人缴费比例为28%计算，5年将少收费2078万元；若按呼和浩特铁路局2011年退休人员月人均养老金3222元计算，5年将多支付养老金4040万元。一进一出，养老保险基金将减少近6118万元。

对就业再就业造成冲击

一些提前退休人员进入新的工作岗位后，用人单位无需为其缴纳社会保险统筹基金中企业缴费部分，有使用成本低廉的优势，使得这部分人员在就业竞争中占据有利条件，易于实现二次就业，这就会加剧正常就业年龄段求职者的就业难度，使各地就业形势更加严峻起来。

影响社会经济的发展

有丰富经验和较高技术业务水平的人员提前退休，不仅减少了社会财富的来源，而且对社会经济的长远发展带来严重的负面影响。提前退休虽减轻了部分单位的负担，但对整个社会造成了劳动力成本的转移，社会总体消费资金并未减少甚至增加，加大了对社会再生产的需求，增大了国家宏观调控的难度。其次职工提前退休多为企业面临困境、效益下滑时期，这一时期也是企业最需要帮助和支持的时期，职工提前退休行为不仅是对单位不负责任的表现，还会对企业经济长远发展产生不利影响。同时随着人口老龄化快速发展，提前退休进一步拉低了法规制定的退休年龄，加剧了人口抚养负担。

影响企业和社会稳定

职工提前退休，除了直接增加社会负担外，还会缩短其缴费年限，减少其社会保险个人帐户的储存额度，其享受的待遇水平就会低于正常退休人员，不仅会直接影响提前退休者的生活保障水平，而且是人为地造成社会不公平。另外，一部分人实现二次就业也会造成不同社会群体之间的矛盾，为企业和社会的稳定埋下隐患。

医疗费用昂贵

以美国为例，医疗保险（Medicare）是一项联邦计划，为超过6100万美国老年人提供健康保险，直到65岁才开始实施。提前退休意味着在65岁之前，需要一个找到替代方案，而且价格不会便宜。芝加哥马瑟集团财富管理总监布赖恩·施梅希尔（Brian Schmehil）表示：“医疗保险实施之前的私人健康保险费用很高。”法律规定，保险费用不能超过家庭收入的8.5%。例如，对于收入为54，360美元的单身人士来说，普通健康计保险的费用为每月385美元，或每年4，620美元。

难以减少开销

根据美国雇员福利研究所（EBRI）的研究，26%的提前退休人员表示，他们在住房、健康和医疗方面的支出高于预期。宾夕法尼亚州康舍霍肯的注册财务规划师肖恩·皮尔森（Sean Pearson）认为，一旦停止工作，人们总会习惯寻找事情做，多数事情都要花一些钱。且根据美国金融集团有限公司（American Financing）的一项调查，60岁至70岁之间的退休房主中有44%仍然背负着抵押贷款。

难以进行兼职工作

根据美国雇员福利研究所（EBRI）的研究，虽然70%的提前退休人员计划在退休后继续工作以获取报酬，但最后实际只有27％的人能够做到。注册财务会计师莱斯利·贝克（Leslie Beck）认为，“提早退休的人似乎没有意识到，如果他们计划在退休时从事传统的兼职工作，那么他们就需要做好这些兼职工作没有固定时间的心理准备，这可能会影响其他退休目标，例如旅行或探亲访友。”